尚启航

一、一般税务咨询服务 （一）了解一般税务咨询的内容和方式（二）了解一般税务咨询的实施步骤（三）熟悉一般税务咨询的案例分析 二、专业税务顾问服务 （一）了解专业税务顾问服务及其特点（二）熟悉专业税务顾问服务的内容和方式（三）了解专业税务顾问服务的实施步骤（基本程序）（四）熟悉专业税务顾问服务的案例分析 三、税收策划服务 （一）了解税收策划及其特点 （二）熟悉税收策划的服务内容（三）了解税收策划的实施步骤（基本程序） （四）熟悉税收策划的案例分析 第八章其他税务事项代理服务的规定 一、发票相关代理服务的内容 （一）熟悉发票相关代理服务的内容（二）熟悉发票相关代理基本业务的实施程序（三）掌握代理业务的重点关注事项 二、涉税信息报告事项代理服务的规定 （一）熟悉涉税信息报告事项代理服务的内容（二）熟悉涉税信息报告事项代理基本业务的实施程序（三）掌握代理业务的重点关注事项 三、税收优惠代理服务的规定 （一）熟悉税收优惠代理的服务内容（二）熟悉税收优惠代理基本业务的实施程序（三）掌握代理业务的重点关注事项 四、证明办理代理服务的规定 （一）熟悉证明办理代理的服务内容（二）熟悉证明办理代理基本业务的实施程序（三）掌握代理业务的重点关注事项 五、代理记账服务的规定 （一）熟悉代理记账的服务内容8 （二）熟悉代理记账基本业务的要求 （三）掌握代理业务的操作规范与重点关注事项 六、社会保险费申报代理 （一）熟悉基本养老保险、基本医疗保险和生育保险、工伤保险、失业保险的缴费规则（二）熟悉社会保险费申报代理的程序和重点关注事项 七、其他税务事项代理服务的规定 （一）熟悉清税注销代理服务的内容与要求（二）熟悉国际税收代理服务的内容与要求（三）了解其他代理服务 第九章其他涉税专业服务 一、税务行政复议代理 （一）熟悉税务行政复议的有关规定（二）熟悉税务行政复议的基本前提与操作规范 二、税务行政诉讼代理 （一）了解税务行政诉讼的有关规定（二）了解税务行政诉讼的基本前提与操作规范 三、涉税培训和税务信息化管理服务 ...

第一篇行政法律制度 第一章行政法基本理论 一、行政法基础 （一）了解行政法的特征（二）掌握行政法的基本原则（三）熟悉行政法的渊源（四）了解行政法律关系 二、行政主体 （一）熟悉行政主体的特征及行政职权（二）掌握行政机关及其工作人员（三）熟悉其他行使行政职权的组织 三、行政行为 （一）了解行政行为的内容（二）了解抽象行政行为（三）掌握具体行政行为（四）掌握行政行为程序与行政程序法（五）熟悉行政事实行为 第二章行政许可法律制度 一、行政许可法基础 （一）熟悉行政许可的分类（二）熟悉行政许可的特征（三）掌握行政许可法的基本原则（四）掌握行政许可的设定 二、税务行政许可的实施 （一）熟悉税务行政许可实施主体（二）掌握税务行政许可实施程序（三）熟悉税务行政许可实施的期限和费用制度（四）熟悉税务行政许可的监督检查和法律责任 第三章行政处罚法律制度 一、行政处罚法基础 （一）了解行政处罚的特征（二）掌握行政处罚法的基本原则 二、行政处罚的种类和设定 （一）掌握行政处罚的种类（二）掌握行政处罚的设定 三、行政处罚的实施主体、管辖及适用 （一）掌握行政处罚的实施主体 （二）掌握行政处罚的管辖和适用 四、行政处罚程序 （一）掌握行政处罚决定程序（二）掌握行政处罚执行程序（三）熟悉行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序 五、税务行政处罚 （一）熟悉税务行政处罚的种类（二）熟悉税收违法行为及其处罚规定（三）掌握税务行政处罚裁量权行使规则（四）掌握税务行政处罚听证程序（五）熟悉税收违法案件审理程序...

一、行政强制法基础 （一）熟悉行政强制的种类（二）掌握行政强制法的基本原则（三）掌握行政强制的设定 二、行政强制措施的实施 （一）掌握行政强制措施实施的一般规定（二）掌握查封、扣押的有关规定（三）掌握冻结的有关规定 三、行政强制执行的实施 （一）掌握行政强制执行实施的一般规定 （二）掌握金钱给付义务的执行 （三）了解代履行应当遵守的有关规定 （四）熟悉申请人民法院强制执行 四、违反《行政强制法》的法律责任 （一）熟悉行政机关违反《行政强制法》的法律责任（二）了解金融机构违反《行政强制法》的法律责任（三）了解人民法院违反《行政强制法》的法律责任 第五章行政复议法律制度 一、行政复议法基础 （一）了解行政复议的特征（二）掌握行政复议法的基本原则 二、行政复议范围 （一）掌握行政复议范围（二）熟悉行政复议中的抽象行政行为审查 三、行政复议参加人 （一）掌握行政复议申请人（二）掌握行政复议被申请人（三）掌握行政复议第三人 四、行政复议机关及行政复议管辖 （一）了解行政复议机关的范围（二）掌握行政复议管辖 五、行政复议程序 （一）掌握行政复议的申请和受理（二）掌握行政复议的审理（三）熟悉行政复议中止和终止（四）掌握行政复议和解与调解（五）掌握行政复议决定及其执行 六、税务行政复议 （一）了解税务行政复议的特征（二）掌握税务行政复议受理范围和管辖（三）掌握税务行政复议申请人和被申请人（四）掌握税务行政复议申请和受理（五）掌握税务行政复议证据（六）掌握税务行政复议审查和决定（七）掌握税务行政复议和解与调解 第六章行政诉讼法律制度 一、行政诉讼法基础 （一）了解行政诉讼的特征（二）熟悉行政诉讼法的基本原则（三）掌握行政诉讼与行政复议的关系 二、行政诉讼受案范围 （一）了解受案范围的确定标准（二）掌握行政诉讼受理案件的范围及不予受理的案件 三、行政诉讼管辖 （一）了解行政诉讼管辖的种类（二）掌握行政诉讼级别管辖（三）掌握行政诉讼地域管辖（四）了解行政诉讼其他管辖 四、行政诉讼参加人 （一）...

第七章民法基本理论与基本制度 一、民法和民事法律关系 （一）了解民法及其特征（二）了解民法的基本原则（三）了解民事法律关系及其特征（四）掌握民事法律关系的要素（五）掌握民事法律事实 二、主体制度 （一）掌握自然人的民事权利能力和民事行为能力（二）掌握法人的特征、分类（三）掌握法人的成立条件（四）熟悉法人的权利能力和行为能力 三、权利制度 （一）熟悉民事权利的分类（二）掌握民事权利的变动（三）了解民事权利的保护 四、法律行为制度 （一）熟悉法律行为的特征（二）熟悉法律行为的分类（三）熟悉法律行为的形式（四）掌握法律行为的成立要件和生效要件（五）掌握法律行为的效力状态（六）掌握法律行为的条件附款和期限附款（七）熟悉代理的特征（八）熟悉代理的分类（九）掌握狭义无权代理和表见代理 五、时效制度 （一）了解诉讼时效的要素（二）了解期间、期日的概念及适用范围（三）掌握诉讼时效期间的类型（四）掌握诉讼时效期间的起算、中止、中断和延长 第八章物权法律制度 一、物权法基本理论 （一）熟悉物权的客体（二）掌握物权的特征（三）熟悉物权的分类（四）掌握物权法的基本原则（五）掌握物权的效力（六）掌握物权的变动 二、所有权制度 （一）熟悉所有权的特征、权能（二）掌握所有权的取得和消灭（三）掌握按份共有和共同共有（四）熟悉建筑物区分所有权（五）了解相邻权 三、用益物权制度 （一）熟悉用益物权的特征（二）掌握各类用益物权的内容、效力及变动 四、担保物权制度 （一）熟悉担保物权的特征（二）掌握各类担保物权的内容、效力及变动 五、占有制度 （一）熟悉占有的分类（二）熟悉占有的取得、变更与消灭（三）掌握占有的效力 第九章债权法律制度 一、债法基本理论 （一）掌握债的构成要素（二）掌握债的发生原因（三）熟悉债的分类（四）掌握债的效力（五）掌握债的保全（六）掌握债的担保（七）掌握债的移转（八）掌握债的消灭原因 二、合同法律制度 （一）了解合同的意义和特征（二）熟悉合同的分类（三）掌握合同的订立（四）掌握合同的效力（五）掌握合同的变更和解除（六）掌握...

一、婚姻家庭法律制度 （一）熟悉婚姻家庭法基础（二）熟悉亲属关系（三）掌握婚姻制度（四）掌握家庭关系 二、继承法律制度 （一）熟悉继承法基础（二）掌握法定继承（三）掌握遗嘱继承（四）掌握遗产的处理规则 第十一章个人独资企业法律制度 一、个人独资企业法基础 （一）了解个人独资企业的特征（二）熟悉个人独资企业与其他民事主体的区别 二、个人独资企业的设立、变更与终止 （一）掌握个人独资企业的设立（二）掌握个人独资企业的变更（三）熟悉个人独资企业的终止 三、个人独资企业的营业转让 （一）了解个人独资企业营业转让的内容（二）熟悉个人独资企业营业转让的法律效果 第十二章合伙企业法律制度 一、合伙企业法基础 （一）了解合伙企业的特征（二）了解合伙企业的法律地位 二、普通合伙企业 （一）熟悉普通合伙企业的特征（二）掌握合伙企业的设立（三）熟悉合伙企业的财产属性（四）掌握合伙企业的事务执行（五）熟悉合伙企业的对外关系（六）掌握入伙和退伙 三、特殊的普通合伙企业 （一）了解特殊的普通合伙企业存在的意义（二）熟悉特殊的普通合伙企业的存在领域（三）掌握特殊的普通合伙企业的责任承担方式 四、有限合伙企业 （一）了解有限合伙企业存在的意义（二）掌握法律对有限合伙企业的特殊规定 五、合伙企业的解散与和清算 （一）掌握合伙企业的解散事由（二）熟悉合伙企业的清算 第十三章公司法律制度 一、公司法基础 （一）了解公司类型（二）了解公司能力（三）了解公司章程（四）了解公司资本（五）了解公司的独立法人地位 二、公司设立 （一）熟悉公司设立方式（二）熟悉公司设立条件（三）熟悉公司设立登记（四）熟悉公司设立责任 三、公司股东 （一）掌握股东出资（二）掌握股东资格（三）掌握股东权利（四）掌握股东诉讼 四、公司运行 （一）掌握公司组织机构（二）掌握公司特殊形式（三）熟悉公司股权和股份转让（三）熟悉公司董事、监事、高级管理人员（四）熟悉公司财务会计 五、公司变更与终止 （一）了解公司变更（二）了解公司解散（三）熟悉公司清...

一、电子商务法基础 （一）了解电子商务法的特征（二）熟悉我国电子商务法立法概况 二、电子商务经营主体 （一）熟悉电子商务经营者的种类（二）掌握电子商务平台经营者的义务和责任 三、电子商务法基本规则 （一）掌握电子商务经营一般规则（二）掌握电子商务合同规则（三）掌握电子签名和电子认证规则（四）掌握电子支付规则（五）熟悉电子商务税收规则 第十六章民事诉讼法律制度 一、民事诉讼法基础 （一）了解民事诉讼和民事诉讼法（二）掌握民事诉讼法的基本原则 二、民事诉讼受案范围和管辖 （一）了解民事诉讼受案范围 （二）掌握民事诉讼各类管辖的适用 三、民事诉讼参加人 （一）熟悉民事诉讼当事人（二）掌握共同诉讼（三）熟悉代表人诉讼（四）熟悉民事公益诉讼（五）熟悉第三人参加诉讼（六）掌握诉讼代理人 四、民事诉讼证据和证明 （一）熟悉民事诉讼各类证据的认定（二）掌握民事诉讼证明规则五、民事诉讼程序（一）掌握民事诉讼的起诉和受理（二）掌握民事诉讼第一审程序（三）掌握民事诉讼第二审程序（四）熟悉民事诉讼再审程序...

第十七章刑事法律制度 一、刑法基础 （一）了解刑法基本原则（二）了解追诉时效 二、犯罪构成 （一）熟悉犯罪客体（二）熟悉犯罪客观方面（三）熟悉犯罪主体（四）熟悉犯罪主观方面 三、刑罚种类 （一）熟悉主刑（二）了解附加刑 四、刑罚适用 （一）掌握累犯、自首、立功（二）掌握数罪并罚（三）掌握缓刑（四）掌握减刑（五）掌握假释 五、涉税犯罪 （一）掌握逃税罪（二）熟悉抗税罪（三）熟悉逃避追缴欠税罪（四）熟悉骗取出口退税罪（五）掌握虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪（六）熟悉伪造、出售伪造的增值税专用发票罪（七）熟悉非法出售增值税专用发票罪（八）熟悉非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票罪（九）熟悉非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪（十）熟悉非法制造、出售非法制造的发票罪（十一）熟悉非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪（十二）熟悉非法出售发票罪（十三）掌握虚开发票罪（十四）熟悉持有伪造的发票罪 六涉税职务犯罪 （一）了解徇私舞弊不移交刑事案件罪（二）了解徇私舞弊不征、少征税款罪（三）了解徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪（四）了解违法提供出口退税凭证罪 第十八章刑事诉讼法律制度 一、刑事诉讼法基础 （一）了解刑事诉讼法基本原则（二）掌握刑事诉讼当事人（三）熟悉其他刑事诉讼参与人 二、刑事诉讼有关制度 （一）掌握认罪认罚从宽制度 （二）掌握辩护制度 三、刑事强制措施 （一）掌握拘传（二）掌握取保候审（三）掌握监视居住（四）掌握拘留（五）掌握逮捕 四、刑事诉讼程序 （一）熟悉侦查（二）熟悉审查逮捕（三）熟悉审查起诉（四）掌握第一审程序（五）熟悉第二审程序...

第一章税法基本原理 一、税法概述 （一）熟悉税法的特点（二）掌握税法的原则（三）熟悉税法的效力与解释（四）了解税法的作用（五）了解税法与其他部门法的关系 二、税收法律关系 （一）税收法律关系的特点（二）熟悉税收法律关系的主体（三）了解税收法律关系的产生、变更、消灭 三、税收实体法与税收程序法 （一）掌握税收实体法要素的主要规定（二）了解税收程序法的基本制度 四、税法的运行 （一）掌握税收立法的有关规定（二）熟悉税收执法的主要内容（三）了解税收司法的相关规定 五、税收制度沿革 （一）了解中国历史上的税收制度 （二）了解新中国税法的建立与发展 第二章增值税 一、增值税概述 （一）熟悉增值税的类型（二）熟悉增值税的性质及计税原理（三）了解增值税的计税方法（四）熟悉增值税的特点（五）了解我国增值税制度的建立与发展 二、纳税义务人与扣缴义务人 （一）熟悉增值税纳税义务人与扣缴义务人的基本规定（二）熟悉增值税纳税人的分类及依据（三）掌握小规模纳税人的标准及管理（四）掌握一般纳税人的登记范围、程序及管理 三、征税范围 （一）熟悉增值税征税范围的规定（二）熟悉境内销售范围的界定（三）掌握视同销售的征税规定（四）熟悉混合销售和兼营行为的征税规定（五）掌握特殊销售的征税规定（六）掌握不征增值税的规定 四、税率和征收率 （一）了解增值税税率概述（二）熟悉我国增值税税率及征收率（三）掌握增值税低税率适用范围（四）熟悉零税率的适用范围 五、税收优惠 （一）掌握法定优惠规定（二）熟悉特定优惠规定（三）了解临时优惠规定（四）熟悉即征即退优惠规定（五）熟悉先征后退优惠规定（六）熟悉扣减增值税优惠规定（七）掌握起征点规定（八）了解其他减免税规定 六、计税方法 （一）掌握一般计税方法（二）掌握简易计税方法（三）熟悉扣缴计税方法 七、一般计税方法应纳税额计算 （一）掌握销项税额的一般规定（二）掌握特殊方式的销售额（三）掌握视同销售行为的销售额（四）掌握销售服务的销售额（五）掌握销售不动产的销售额（六）掌握销售金融商品的销售额（七）掌握进项税额的...