尚启航

一、婚姻家庭法律制度 （一）熟悉婚姻家庭法基础（二）熟悉亲属关系（三）掌握婚姻制度（四）掌握家庭关系 二、继承法律制度 （一）熟悉继承法基础（二）掌握法定继承（三）掌握遗嘱继承（四）掌握遗产的处理规则 第十一章个人独资企业法律制度 一、个人独资企业法基础 （一）了解个人独资企业的特征（二）熟悉个人独资企业与其他民事主体的区别 二、个人独资企业的设立、变更与终止 （一）掌握个人独资企业的设立（二）掌握个人独资企业的变更（三）熟悉个人独资企业的终止 三、个人独资企业的营业转让 （一）了解个人独资企业营业转让的内容（二）熟悉个人独资企业营业转让的法律效果 第十二章合伙企业法律制度 一、合伙企业法基础 （一）了解合伙企业的特征（二）了解合伙企业的法律地位 二、普通合伙企业 （一）熟悉普通合伙企业的特征（二）掌握合伙企业的设立（三）熟悉合伙企业的财产属性（四）掌握合伙企业的事务执行（五）熟悉合伙企业的对外关系（六）掌握入伙和退伙 三、特殊的普通合伙企业 （一）了解特殊的普通合伙企业存在的意义（二）熟悉特殊的普通合伙企业的存在领域（三）掌握特殊的普通合伙企业的责任承担方式 四、有限合伙企业 （一）了解有限合伙企业存在的意义（二）掌握法律对有限合伙企业的特殊规定 五、合伙企业的解散与和清算 （一）掌握合伙企业的解散事由（二）熟悉合伙企业的清算 第十三章公司法律制度 一、公司法基础 （一）了解公司类型（二）了解公司能力（三）了解公司章程（四）了解公司资本（五）了解公司的独立法人地位 二、公司设立 （一）熟悉公司设立方式（二）熟悉公司设立条件（三）熟悉公司设立登记（四）熟悉公司设立责任 三、公司股东 （一）掌握股东出资（二）掌握股东资格（三）掌握股东权利（四）掌握股东诉讼 四、公司运行 （一）掌握公司组织机构（二）掌握公司特殊形式（三）熟悉公司股权和股份转让（三）熟悉公司董事、监事、高级管理人员（四）熟悉公司财务会计 五、公司变更与终止 （一）了解公司变更（二）了解公司解散（三）熟悉公司清...

一、电子商务法基础 （一）了解电子商务法的特征（二）熟悉我国电子商务法立法概况 二、电子商务经营主体 （一）熟悉电子商务经营者的种类（二）掌握电子商务平台经营者的义务和责任 三、电子商务法基本规则 （一）掌握电子商务经营一般规则（二）掌握电子商务合同规则（三）掌握电子签名和电子认证规则（四）掌握电子支付规则（五）熟悉电子商务税收规则 第十六章民事诉讼法律制度 一、民事诉讼法基础 （一）了解民事诉讼和民事诉讼法（二）掌握民事诉讼法的基本原则 二、民事诉讼受案范围和管辖 （一）了解民事诉讼受案范围 （二）掌握民事诉讼各类管辖的适用 三、民事诉讼参加人 （一）熟悉民事诉讼当事人（二）掌握共同诉讼（三）熟悉代表人诉讼（四）熟悉民事公益诉讼（五）熟悉第三人参加诉讼（六）掌握诉讼代理人 四、民事诉讼证据和证明 （一）熟悉民事诉讼各类证据的认定（二）掌握民事诉讼证明规则五、民事诉讼程序（一）掌握民事诉讼的起诉和受理（二）掌握民事诉讼第一审程序（三）掌握民事诉讼第二审程序（四）熟悉民事诉讼再审程序...

第十七章刑事法律制度 一、刑法基础 （一）了解刑法基本原则（二）了解追诉时效 二、犯罪构成 （一）熟悉犯罪客体（二）熟悉犯罪客观方面（三）熟悉犯罪主体（四）熟悉犯罪主观方面 三、刑罚种类 （一）熟悉主刑（二）了解附加刑 四、刑罚适用 （一）掌握累犯、自首、立功（二）掌握数罪并罚（三）掌握缓刑（四）掌握减刑（五）掌握假释 五、涉税犯罪 （一）掌握逃税罪（二）熟悉抗税罪（三）熟悉逃避追缴欠税罪（四）熟悉骗取出口退税罪（五）掌握虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪（六）熟悉伪造、出售伪造的增值税专用发票罪（七）熟悉非法出售增值税专用发票罪（八）熟悉非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票罪（九）熟悉非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪（十）熟悉非法制造、出售非法制造的发票罪（十一）熟悉非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪（十二）熟悉非法出售发票罪（十三）掌握虚开发票罪（十四）熟悉持有伪造的发票罪 六涉税职务犯罪 （一）了解徇私舞弊不移交刑事案件罪（二）了解徇私舞弊不征、少征税款罪（三）了解徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪（四）了解违法提供出口退税凭证罪 第十八章刑事诉讼法律制度 一、刑事诉讼法基础 （一）了解刑事诉讼法基本原则（二）掌握刑事诉讼当事人（三）熟悉其他刑事诉讼参与人 二、刑事诉讼有关制度 （一）掌握认罪认罚从宽制度 （二）掌握辩护制度 三、刑事强制措施 （一）掌握拘传（二）掌握取保候审（三）掌握监视居住（四）掌握拘留（五）掌握逮捕 四、刑事诉讼程序 （一）熟悉侦查（二）熟悉审查逮捕（三）熟悉审查起诉（四）掌握第一审程序（五）熟悉第二审程序...

第一章税法基本原理 一、税法概述 （一）熟悉税法的特点（二）掌握税法的原则（三）熟悉税法的效力与解释（四）了解税法的作用（五）了解税法与其他部门法的关系 二、税收法律关系 （一）税收法律关系的特点（二）熟悉税收法律关系的主体（三）了解税收法律关系的产生、变更、消灭 三、税收实体法与税收程序法 （一）掌握税收实体法要素的主要规定（二）了解税收程序法的基本制度 四、税法的运行 （一）掌握税收立法的有关规定（二）熟悉税收执法的主要内容（三）了解税收司法的相关规定 五、税收制度沿革 （一）了解中国历史上的税收制度 （二）了解新中国税法的建立与发展 第二章增值税 一、增值税概述 （一）熟悉增值税的类型（二）熟悉增值税的性质及计税原理（三）了解增值税的计税方法（四）熟悉增值税的特点（五）了解我国增值税制度的建立与发展 二、纳税义务人与扣缴义务人 （一）熟悉增值税纳税义务人与扣缴义务人的基本规定（二）熟悉增值税纳税人的分类及依据（三）掌握小规模纳税人的标准及管理（四）掌握一般纳税人的登记范围、程序及管理 三、征税范围 （一）熟悉增值税征税范围的规定（二）熟悉境内销售范围的界定（三）掌握视同销售的征税规定（四）熟悉混合销售和兼营行为的征税规定（五）掌握特殊销售的征税规定（六）掌握不征增值税的规定 四、税率和征收率 （一）了解增值税税率概述（二）熟悉我国增值税税率及征收率（三）掌握增值税低税率适用范围（四）熟悉零税率的适用范围 五、税收优惠 （一）掌握法定优惠规定（二）熟悉特定优惠规定（三）了解临时优惠规定（四）熟悉即征即退优惠规定（五）熟悉先征后退优惠规定（六）熟悉扣减增值税优惠规定（七）掌握起征点规定（八）了解其他减免税规定 六、计税方法 （一）掌握一般计税方法（二）掌握简易计税方法（三）熟悉扣缴计税方法 七、一般计税方法应纳税额计算 （一）掌握销项税额的一般规定（二）掌握特殊方式的销售额（三）掌握视同销售行为的销售额（四）掌握销售服务的销售额（五）掌握销售不动产的销售额（六）掌握销售金融商品的销售额（七）掌握进项税额的...

一、消费税概述 （一）熟悉消费税的概念（二）掌握消费税的特点（三）了解消费税的演变（四）了解消费税的征税原则 二、纳税义务人和扣缴义务人 （一）掌握消费税纳税义务人的规定（二）掌握消费税代收代缴义务人的规定 三、税目与税率 （一）掌握消费税税目（二）熟悉消费税税率（三）掌握进口卷烟适用税率的特殊规定 四、计税依据 （一）掌握从价定率计征的计税依据（二）了解从量定额计征的计税依据（三）掌握复合计征的计税依据（四）掌握计税依据的特殊规定 五、应纳税额计算的一般规定 （一）掌握从价定率计算方法（二）掌握从量定额计算方法（三）掌握复合计税计算方法 六、自产自用应税消费品应纳税额的计算 （一）掌握用于连续生产应税消费品的规定（二）掌握用于其他方面的规定（三）掌握自产自用应税消费品的计税依据和应纳税额计算 七、委托加工应税消费品应纳税额的计算 （一）熟悉委托加工应税消费品的确定（二）掌握代收代缴税款的规定（三）掌握委托加工应税消费品组成计税价格及应纳税额的计算 八、已纳消费税扣除的计算 （一）掌握外购应税消费品已纳税款的扣除（二）掌握委托加工收回应税消费品已纳税款的扣除 九、消费税征（免、退）税的特殊规定 （一）掌握金银首饰零售环节征收消费税的规定（二）掌握卷烟批发环节征收消费税的规定（三）掌握超豪华小汽车零售环节征收消费税的规定（四）掌握石脑油、燃料油消费税征（免、退）政策 十、进口环节应纳消费税的计算 （一）掌握进口应税消费品的基本规定（二）了解跨境电子商务零售进口税收政策 十一、出口应税消费品的税收政策 （一）掌握出口免税并退税（二）了解出口免税但不退税（三）了解出口不免税也不退税 十二、征收管理 （一）掌握纳税义务发生时间（二）了解纳税地点（三）熟悉纳税环节（四）了解纳税期限 第四章城市维护建设税、教育费附加 一、城市维护建设税 （一）了解城市维护建设税概述（二）熟悉城市维护建设税的纳税人（三）熟悉城市维护建设税的征税范围（四）熟悉城市维护建设税的税率（五）熟悉城市维护建设税的税收优惠（六）熟悉城市维护建设税的...

一、资源税概述了解资源税的概念及改革历程 二、纳税义务人掌握纳税义务人的一般规定和特殊规定 三、税目与税率 （一）掌握资源税税目（二）了解资源税税率及适用的规定 四、税收优惠 （一）掌握资源税免征规定（二）掌握资源税减税规定（三）了解由省、自治区、直辖市决定免征或者减征规定（四）了解增值税小规模纳税人资源税优惠 五、计税依据和应纳税额的计算 （一）掌握从价定率征收的计税依据和应纳税额计算（二）掌握从量定额征收的计税依据和应纳税额计算 六、征收管理 （一）了解纳税义务发生时间（二）了解纳税期限（三）了解纳税地点 第七章车辆购置税 一、车辆购置税概述 （一）了解车辆购置税的概念（二）熟悉车辆购置税的特点（三）了解车辆购置税的作用 二、纳税人熟悉车辆购置税的纳税人 三、征税范围及税率 （一）熟悉车辆购置税的征税范围（二）熟悉车辆购置税的税率 四、税收优惠 （一）熟悉车辆购置税法定减免税规定（二）熟悉车辆购置税其他减免税规定（三）熟悉车辆购置税退税的具体规定 五、计税依据 （一）熟悉购买自用应税车辆计税依据的确定（二）熟悉进口自用应税车辆计税依据的确定（三）熟悉自产、受赠、获奖或以其他方式取得并自用应税车辆计税依据的确定 六、应纳税额的计算 （一）掌握购买自用应税车辆应纳税额的计算（二）熟悉进口自用应税车辆应纳税额的计算（三）熟悉其他方式取得并自用应税车辆应纳税额的计算（四）熟悉减免税条件消失车辆应纳税额的计算 七、征收管理 （一）了解车辆购置税的纳税申报（二）了解车辆购置税的纳税环节（三）了解车辆购置税的纳税地点（四）了解车辆购置税的纳税期限 第八章环境保护税 一、环境保护税概述 （一）了解环境保护税的概念（二）熟悉环境保护税的特点 二、纳税人和征税对象 （一）掌握环境保护税纳税义务人规定（二）掌握环境保护税征税对象（三）掌握环境保护税不征税项目 三、税目及税率 （一）熟悉环境保护税的税目（二）了解环境保护税税率 四、税收优惠 （一）掌握环境保护税免税规定（二）掌握环境保护税减...

第一章企业所得税 一、概述 (一)熟悉企业所得税的计税原理(二)了解各国企业所得税的一般性做法(三)熟悉我国企业所得税的制度演变(四)了解我国企业所得税的作用 二、纳税义务人、征税对象与税率 (一)熟悉纳税人的主要类型(二)熟悉企业所得税的征税对象及所得来源地的确定(三)掌握基本税率的规定，低税率的适用范围 三、应纳税所得额的计算 (一)掌握应税收入总额的确定(二)掌握不征税收入、免税收入的内容和税务处理(三)熟悉企业接收政府和股东划入资产的企业所得税处理(四)掌握扣除项目的原则、范围和标准(五)掌握不得扣除的项目 (六)掌握亏损弥补的规定 四、资产的税务处理 (一)掌握固定资产的税务处理(二)熟悉生物资产的税务处理(三)掌握无形资产的税务处理(四)掌握长期待摊费用的税务处理(五)熟悉存货的税务处理(六)掌握投资资产的税务处理(七)掌握税法规定与会计规定差异的处理 五、资产损失税前扣除的所得税处理 (一)掌握资产损失扣除的政策(二)掌握资产损失税前扣除管理 六、企业重组的所得税处理 (一)掌握企业重组的一般性税务处理(二)掌握企业重组的特殊性税务处理(三)掌握股权、资产划转的所得税处理 七、房地产开发经营业务的所得税处理 (一)掌握房地产开发经营业务收入的税务处理(二)掌握房地产开发经营业务成本、费用扣除的税务处理(三)掌握房地产开发经营业务计税成本的核算方法(四)掌握房地产开发经营业务特定事项的税务处理 八、税收优惠 (一)掌握免税收入的规定(二)掌握减征与免征优惠(三)掌握高新企业的优惠(四)掌握小型微利企业的优惠(五)掌握加计扣除的优惠(六)掌握创投企业的优惠(七)掌握加速折旧的优惠(八)掌握减计收入的优惠(九)掌握税额抵免的优惠(十)熟悉民族自治地方的优惠(十一)掌握非居民企业的优惠(十二)掌握促进节能服务产业发展的优惠(十三)掌握其他有关行业的优惠 九、应纳税额的计算 (一)掌握居民企业应纳税额的计算(二)掌握境外所得抵扣税额的计算(三)掌握居民企业核定征收应纳税额的计算(四)掌握非居民企业应纳税额的计算(五)掌握非居民企业所得税核定征收...

一、概述 (一)熟悉国际税收内容(二)熟悉国际税收原则(三)熟悉国际税法原则 二、税收管辖权 (一)掌握税收管辖权相关规定和分类方法(二)掌握约束税收管辖权的国际惯例(三)掌握国际税收抵免制度 三、国际税收协定 (一)熟悉国际税收协定内容(二)掌握我国对外签署税收协定典型条款(三)熟悉国际税收协定管理 四、国际避税与反避税 (一)熟悉主要国际避税地(二)掌握国际避税基本方法(三)掌握国际反避税基本方法 五、国际税收合作 (一)熟悉我国税收情报交换(二)熟悉美国海外账户税收遵从法案(三)熟悉OECD金融账户涉税信息自动交换标准(四)熟悉税收征管互助(五)熟悉国际税收合作新形式 第四章印花税 一、概述了解印花税的立法原则 二、征税范围、纳税人和税率 (一)掌握印花税的征税范围(二)掌握纳税人的具体规定(三)掌握税率种类 三、减免税优惠掌握减免税的基本优惠和其他优惠政策 四、计税依据和应纳税额的计算 (一)掌握印花税的计税依据(二)掌握印花税应纳税额的计算方法 五、征收管理 (一)熟悉印花税的缴纳方法(二)熟悉外商投资企业和外国企业缴纳印花税的其他有关规定(三)了解印花税的税票(四)熟悉纳税人缴纳印花税的责任和义务(五)掌握印花税违章处理的规定(六)熟悉纳税环节和纳税地点(七)掌握印花税的管理 第五章房产税 一、概述了解房产税的立法原则 二、征税范围、纳税人和税率 (一)熟悉房产税的征税范围(二)熟悉房产税的纳税人(三)掌握房产税的税率 三、减免税优惠 (一)掌握减免税的基本规定(二)掌握减免税的特殊规定 四、计税依据和应纳税额的计算 (一)掌握房产税的计税依据(二)掌握房产税应纳税额的计算方法 五、征收管理 (一)掌握纳税义务发生的时间(二)了解纳税的期限(三)了解纳税的申报(四)熟悉纳税的地点 第六章车船税 一、概述了解车船税的立法原则 二、征税范围、纳税人和适用税额(一)熟悉车船税的征税范围(二)熟悉车船税的纳税人(三)了解车船税的税额 三、减免税优惠(一)熟悉法定减免税...